Les 3 erreurs fiscales qui coûtent cher aux entrepreneurs

L’optimisation fiscale est un enjeu majeur pour les entrepreneurs et dirigeants de PME. Une mauvaise structuration fiscale peut entraîner une perte de plusieurs milliers d’euros chaque année en impôts et charges sociales inutiles.

Dans cet article, nous allons voir les 3 erreurs fiscales les plus fréquentes et comment les éviter pour maximiser votre rentabilité.

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Erreur n°1 : Se verser uniquement un salaire sans optimiser la répartition salaire-dividendes

Pourquoi c’est une erreur ?

Un dirigeant de SAS ou SASU qui ne se verse que du salaire supporte des charges sociales élevées allant de 45% à 55% sur son revenu brut.

Exemple chiffré :

• Salaire brut : 5 000 €/mois

• Après charges, le net perçu est de 2 750 €

• Coût total pour l’entreprise : 7 250 €/mois

Alternative : Répartir entre salaire et dividendes

• Dividendes fiscalement plus avantageux (imposition à 30% via le PFU vs charges sociales à 50% sur le salaire).

• Éviter la taxe PUMA en conservant un minimum de salaire (au moins 7 150 € brut/an pour valider ses trimestres de retraite).

Stratégie recommandée :
- Se verser un salaire minimal pour cotiser à la retraite (8 000 à 12 000 €/an).
- Compléter avec des dividendes pour limiter les charges sociales.
- Optimiser avec un PEE, PER ou assurance-vie pour défiscaliser une partie des revenus.

Un audit fiscal peut permettre d’économiser plusieurs milliers d’euros chaque année en ajustant la structure de rémunération.

Erreur n°2 : Laisser la trésorerie de l’entreprise dormir sans l’optimiser

Pourquoi c’est une erreur ?

De nombreuses entreprises conservent une trésorerie excédentaire sur leur compte courant sans la faire fructifier. Problème :

✖ Aucun rendement → L’argent perd de la valeur avec l’inflation.
✖ Forte imposition en cas de distribution en dividendes.
✖ Une mauvaise structuration peut entraîner une taxation élevée à l’IS.

Comment optimiser la trésorerie d’entreprise ?

• Investir dans une SCI via une holding → Remonter les dividendes vers une holding et les investir dans de l’immobilier.

• Souscrire un contrat de capitalisation au nom de la société → Fiscalité avantageuse pour les entreprises.

• Placer la trésorerie dans des actifs financiers via une holding (assurance-vie, PEA, private equity).

Exemple de stratégie :

• Une entreprise avec 200 000 € de trésorerie dormante pourrait générer 4 à 5% de rendement annuel, soit 10 000 €/an, tout en réduisant son imposition.

Un audit patrimonial peut aider à structurer intelligemment la trésorerie pour maximiser sa rentabilité.

Erreur n°3 : Ne pas utiliser une holding pour optimiser la fiscalité des dividendes et des investissements

Pourquoi c’est une erreur ?

Lorsqu’un dirigeant perçoit des dividendes en direct, il est imposé à 30% via le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU).
En revanche, en passant par une holding, il peut bénéficier du régime mère-fille et ne payer que 5% d’impôt sur les dividendes remontés.

Exemple chiffré : Investir en direct vs via une holding

Scénario	Dividendes versés	Impôt total	Montant net réinvesti
En direct (PFU 30%)	100 000 €	30 000 €	70 000 €
Via holding (régime mère-fille)	100 000 €	1 250 € (5% imposé à 25% IS)	98 750 €

Résultat : En passant par une holding, vous économisez 28 750 € d’impôts et pouvez réinvestir presque 100% du montant.

Créer une holding permet donc de maximiser les dividendes disponibles pour investir (immobilier, private equity, rachat d’entreprise).

Bonus : Autres erreurs fiscales à éviter

Ne pas anticiper la fiscalité sur la cession d’entreprise
Prévoir un montage d’apport-cession pour reporter l’imposition sur la plus-value.

Choisir la mauvaise structure juridique
Une SAS est souvent plus flexible pour optimiser la fiscalité que l’EURL ou la SARL.

Oublier les exonérations et crédits d’impôt disponibles
Crédit d’impôt recherche, exonération ZFU, statut JEI…

Chaque situation est unique. Un audit permet d’identifier les optimisations adaptées.

 Conclusion : Les erreurs fiscales peuvent coûter très cher aux entrepreneurs

Erreur	Conséquence	Solution
Se verser uniquement un salaire	Charges sociales trop élevées	Mix salaire + dividendes + épargne retraite
Laisser la trésorerie dormir	Perte de rendement et fiscalité lourde	Investissement via holding ou SCI
Ne pas utiliser une holding	Imposition élevée des dividendes	Régime mère-fille pour réduire l’IS

Optimiser sa fiscalité permet d’économiser des milliers d’euros chaque année.

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